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学内部控制有感
发布日期:2019-06-28 来源:原创 阅读:1176

    我从17年加入建投一勘司任职审计专员,就接触到公司内部控制系统,经过两年的学习和实践,对于内部控制有一些自己的想法。

 首先,引人深思的一个现象就是:“会议越开越多,流程越设越长,涉及的部门越来越多,风险是否真的越来越少?” 如何向业务部门解释内控的关键工作成了一个需要普及的工作。其实,适合于公司业务的会议节奏,适当的长短宽窄组织架构,切合实际业务的流程控制节点,才能合理控制管理公司的财务风险和非财务风险。所以,并非会议越长、流程越多、涉及部门越广,就能把控风险,而是要合理设计、执行内控,建立健全内部机制和组织架构,才能全方位对公司进行管理。

 审计部将在2019年7月中旬群牵头开展2018年内部控制整改工作,一方面全面铺开内控手册整改工作,切实将内控工作编写得当,内控要求执行到位;另一方面,向全公司深入贯彻学习内部控制的编制方式,执行作用,评价手段,评价结果定性,从理论上普及内控知识,从实践上执行内控制度,合理控制公司流程节点,职责权限划分,以达到公司层面、业务层面、职能层面全方位风险把控的效果。

 内部控制是公司的领导班子、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序:1、运营的效益和效率;2、财务报告的可靠性;3、遵守适用的法律法规。

 内控部门第一步就是要给业务部门树立正确的内控观念,明确业务部门和内控部门的业绩区别。 业务部门,是要带领公司高质高效的达成公司的经营目标,将其价值最大化。这个目标是公司的自主性目标,是自己给自己的压力。它所实现的措施都是积极性的措施,是为了实现要带领公司有效率的达成公司的价值最大化。而内控,更多的是外部强加给我们的,它要求我们公司里的每个人应该使用正确的方法,做该做的事情,而不是不择手段的用你的智慧和能力去实现公司价值的最大化。从这个意义上说,内控的目标是强制性的,它的措施是防御性的。

 内部控制评价具有全面性、重要性、客观性原则。包括设计与运行、公司层面及所属单位、各种业务和事项几大方面。可以为公司提供的内部控制设计与运行、内部环境风险评估、控制活动检查、信息与沟通、内部监督等方面提出关键性的建议。

  公司内部控制是现代公司管理的重要手段。内部控制有效与否,直接关系到一个公司的兴衰成败。公司实行有效的内部控制制度,有助于促进公司拓展生产,提高经济效益。作为内部控制的监察部门,我一定要恪尽职守,不断完善我公司内部控制,为公司发展贡献自己的一份力!

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